00:10:00
问题已解决
你好老师，小微企业四季度所得税计提后才报所得税是吗？计提是按利润总额的25%计提吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好，我是晓博老师
2022 01/15 12:42
晓博老师 
2022 01/15 12:43
可以先计算出来利润总额，申报所得税后再做计提分录的，小微企业全年利润不超过100万元的话，实际税率是5％的
84784976 
2022 01/15 12:49
老师，那就是按申报后缴纳的税来计提对吗
晓博老师
2022 01/15 13:07
要是先计提的话，申报之后可能有尾差，比如1 2分钱的，这样的话你原来计提的也得改成和系统内一样，这是四舍五入的问题，所以建议自己算完先申报，确定数没问题了再计提
阅读 0
描述你的问题，直接向老师提问
意见反馈
