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问题已解决
12月下旬的时候我们公司发生一笔外汇， 4万美金 ，当天付出去的汇率是6.3871 ，折合人民币255484（含增值税6%和所得税10%）， 我们要对这笔外汇进行代扣代缴， 昨天完成代扣代缴， 增值税税金14461.36 ，所得税税金24102.26， 已完成缴纳 ，还产生所得税滞纳金144.61元 ，这笔分录我们应该怎么做 ？麻烦老师 ，列个具体的分录 ， 谢谢哈
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同学你好，分录如下
借：应付账款—境外公司非居民企业
借：营业外支出
贷：应交税费-应交增值税
贷：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
2022 01/20 09:46
白老师（恒者行远） 
2022 01/20 09:48
费用入账分录
借：管理费用等
贷：应付账款—境外公司非居民企业
白老师（恒者行远）
2022 01/20 09:50
支付税款时：
借：应交税费—企业所得税
借：应交税金—应交增值税
借：营业外支出
贷：银行存款
白老师（恒者行远）
2022 01/20 09:50
同学你好，代扣税款分录如下
借：应付账款—境外公司非居民企业
贷：应交税费-应交增值税
贷：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
84784992 
2022 01/20 14:40
税金是一月付的，外汇那笔钱是12月付的，也是这样做嘛老师
白老师（恒者行远）
2022 01/20 14:43
是的，因为你代扣的税金本月代扣，下个月缴费入库。
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