老师，小规模纳税人年底应交增值税科目借方有余额，税都已经交完了，就是多交了，现在怎么调平，会计分录怎么写_实务

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老师，小规模纳税人年底应交增值税科目借方有余额，税都已经交完了，就是多交了，现在怎么调平，会计分录怎么写

84784956| 提问时间：2022 03/04 20:11

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好多交了还给你退税的吧是的话挂着就可以退回做相反的

2022 03/04 20:12

84784956

2022 03/04 20:17

是专票作废交的增值税，当季度抵了普票应交增值税的，当时没有做分录，现在查出来的，老师具体分录怎么做呢？

郭老师

2022 03/04 20:19

那你普票借银行贷主营业务收入的吗没有做应交税费的吗

84784956

2022 03/04 20:22

普票做过应交税费的

郭老师

2022 03/04 20:23

那不对还有差额吗金额大吗不大的借营业外支出贷应交税费应交增值税

84784956

2022 03/04 20:33

老师有3000多元

郭老师

2022 03/04 20:34

可以的可以这么做的

84784956

2022 03/04 20:50

好的，谢谢老师

郭老师

2022 03/04 20:56

不用客气工作愉快

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