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老师您好，我们是一般纳税人，属于小微企业，报年报的时候调增了财务手续费，因承兑汇票产生的手续费72,000多及招待费300多，合在一起72,600元他实际上不是应该按5%的50%缴纳所得税吗？为什么他是按25%的计提呢？怎么能修改年报表在哪里再调整呢？不会了请教老师
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您好，计提都是25%，与实际缴纳做税费减免
2022 03/06 10:40
84785039 
2022 03/06 10:41
在哪个报表里填实际缴纳减免呢？还是在小微企业里头减免表里吗？
小林老师 
2022 03/06 10:42
您好，填写在A107040表单里
84785039
2022 03/06 10:43
就是说我原来四季度填写107040报表的时候，假如是1万，把现在应该调整的2000加在一起填写，对吗？
小林老师
2022 03/06 10:46
您好，不是，比如您按25%计算的应交所得税是10000，实际按2.5%计算的是1000，差异就是9000减免
84785039
2022 03/06 10:47
老师就是我应纳所有的鹅是填调增前和调增后的合计额是吗？107040就是剪掉，原来计提和调整后具体应该减免的数是否正确？
小林老师
2022 03/06 10:48
您好，您的业务的A107040与主表第25行有关
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