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问题已解决
小规模纳税人公司准备冠名一次比赛，有其他的几个赞助单位，他们把赞助费打到公司账上，共计10万。现在的要求是要给开出增值税专用发票，问题是怎么做分录？要包括增值税和所得税
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同学，那就是借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 营业外收入（管理费用） 企业所得税是按照整个公司的盈利情况来计提的，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
2022 03/09 14:15
84784968 
2022 03/09 15:20
这样的话，我开增值税专用发票是要用“广告费”这个科目吗？我在网上查了一下，不用“广告费”或“业务宣传费”，赞助企业好像是不能抵扣的
84784968
2022 03/09 15:20
而且，营业外收入好像是不用交增值税的？但是对方要求开票，这还能算在营业外收入里面吗？
林木老师 
2022 03/09 15:22
这个其实入广告费跟业务宣传费貌似也不沾边，如果你当做一种收入开票给对方（因为打了公章）还是妥当些。冲减管理费用/广告费/业务招待费也可行，看你企业怎么定义这个赞助费。
84784968
2022 03/09 15:28
就您上面列给我的分录，请问这个涉及城建税和附加税吗？我需不要用分录列出啊？
林木老师
2022 03/09 15:30
如果你进项多就不需要。
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