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问题已解决
实际收入200，对方要求开票300，协议约定开票税点是6.7元，还有93.3要退款给对方（就是我们是饭店，对方来我们这里吃饭，消费了200，但对方要求我们开票300元，我们要收开票税点是6.7元，还有93.3元要打款对给对方） 我们的会计分录怎么做，写一下二级明细科目
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学员你好，这个分录不建议在外账体现，不然属于虚开
在内账
借；应收账款300
贷；主营业务收入200
应交税费6.7
其他应付款93.3
2022 03/19 09:21
桑桑 
2022 03/19 14:28
老师，这个企业是个体工商户，这里的征收子目和应税项95483.87，是根据什么来填列的
悠然老师01 
2022 03/19 14:32
要看你这个税种是核定的还是
桑桑
2022 03/19 14:34
税种核定
悠然老师01
2022 03/19 14:36
你这是核定的金额40000/月，应税项是自带的吗，你看下跟增值税申报表是否是一致的金额
桑桑
2022 03/19 14:37
刚入职，下个月报税了，就是不知道怎么来的，想咨询一下老师
悠然老师01
2022 03/19 14:48
你看到了吗，增值税里的核定销售额跟这个数据一致，你查一下之前月份的表，应该是你们自己填的，或者是开票系统数据
桑桑
2022 03/19 14:55
老师，我看到了。这个是新成立的公司，只报了一次税，没有之前月份的表。这个征收子目和应税项95483.87，是自动生成的还是自己随便填的？
悠然老师01
2022 03/19 15:07
请问有开票系统吗
桑桑
2022 03/19 15:09
有开票系统
悠然老师01
2022 03/19 15:10
开票系统查一下开票金额
桑桑
2022 03/19 16:17
个体工商户的工商年报是每年的几月几号之前申报，在哪里申报，怎么申报？
悠然老师01
2022 03/19 16:21
个体工商户的工商年报是每年的6月30号之前申报，工商系统公示，按要求填就行了
桑桑
2022 03/19 17:02
资金数额根据什么来填列
悠然老师01
2022 03/19 17:21
根据你的财务报表来
桑桑
2022 03/19 17:30
个体工商户，注册日期是2021年12月22日，核定征收，哪里来的财务报表
悠然老师01
2022 03/19 17:31
没有报表只能大概看着注册资本填了
桑桑
2022 03/19 17:36
注册资本哪里看，营业执照上没有
悠然老师01
2022 03/19 17:37
有没有章程或者协议
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