问题已解决
资产折旧、摊销及纳税调整明细表填写公司一般不存在纳税调整金额时,资产计税基础一般等于资产原值、税收折旧金额一般等于本年折旧 我这样填可以吗?还是有什么依据来填呢?



你好,学员,这个没问题的,一把都是这么填写 的
2022 03/24 21:50

财务小白 

2022 03/24 21:53
那税收金额里累计折旧、摊销怎么填呢?

冉老师 

2022 03/24 21:54
税收金额里累计折旧、摊销可以按照会计的一样金额填写 的

财务小白 

2022 03/24 21:57
这个表里有折旧、摊销发生时哪些列是要填写的呢?除了 1.资产原值 2.本年折旧、摊销 3.累计折旧 4.资产计税基础 5.税收折旧额 这5列外,还有其他列要填吗?税收金额中的累计折旧这列要填吗 怎么去填呢?

冉老师 

2022 03/24 21:58
1.资产原值就是固定资产的账面余额的

冉老师 

2022 03/24 21:59
2.本年折旧、摊销 ,,就是资产1-12月份计提的折旧摊销

冉老师 

2022 03/24 21:59
3.累计折旧 就是累计折旧科目的余额

冉老师 

2022 03/24 21:59
4.资产计税基础 ,,这个等于1

冉老师 

2022 03/24 21:59
5.税收折旧额 这个是2

财务小白 

2022 03/24 22:10
老师,你是说一般可以这样对应填吗?
账载金额=税收金额
1列:资产原值=4列:资产计税基础
2列:本年折旧、摊销额=5列:税收折旧、摊销额
3列:累计折旧、摊销额=8列:累计折旧、摊销额

财务小白 

2022 03/24 22:12
老师 那资产原值是按固定资产的起初账面余额填还是按期末余额填呢?

冉老师 

2022 03/24 22:14
资产原值是按固定资产的期末余额

财务小白 

2022 03/24 22:18
老师 那这个我这样填可以吗?再确认下
账载金额=税收金额 1列:资产原值=4列:资产计税基础 2列:本年折旧、摊销额=5列:税收折旧、摊销额 3列:累计折旧、摊销额=8列:累计折旧、摊销额

冉老师 

2022 03/24 22:19
你好,学员,这个没问题的

财务小白 

2022 03/24 22:29
好的 谢谢老师耐心解答 那如果没有特别要调整的 我以后就这样填了

冉老师 

2022 03/24 22:35
你好,学员,是,就是这样的