比如说这个月要季报，报企业所得税，如果在2017年第一季度公司的净利润是大于零的，那是不是第一季度就要交企业所得税呢？但是2016年公司还是亏损着呢，这个怎么处理呢？_实务

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比如说这个月要季报，报企业所得税，如果在2017年第一季度公司的净利润是大于零的，那是不是第一季度就要交企业所得税呢？但是2016年公司还是亏损着呢，这个怎么处理呢？

84785022| 提问时间：2017 04/06 14:42

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84785022

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

比如第一季度的净利润是1856元，上年的亏损是114563.22元，我在申报第一季度的所得税的时候怎么填写呢？另外这个报年报的时候填写弥补以前年度的亏损是填写哪个数字呢？

2017 04/06 14:59

84785022

2017 04/06 15:08

您说的是季报还是年报呀

袁老师

2017 04/06 14:45

是的，如果上年亏损弥补后还亏损，可以不交的

袁老师

2017 04/06 15:07

填0吧弥补亏损的金额，如利润100，以前亏损300，填弥补100即可

袁老师

2017 04/06 15:13

年报

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