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老师好，请问这个应纳税所得额为什么是用5000-（13300-12300）？还有选项D为什么答案是写的递延所得税负债400万，这个是怎么算的。
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您好！13300-12300是2017年公允价值变动，这个是税法不承认的，所以会计利润5000要减掉这个公允价值变动
400是暂时性差异1600乘以25%得来的
2022 04/06 23:05
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下列关于所得税费用的说法中，正确的有( )。
A.所得税费用包括当期所得税和递延所得税两个部分
B.递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债
C.应交所得税=应纳税所得额x适用税率
D.递延所得税=(递延所得税负债的期初余额-递延所得税负债的期末余额)-(递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额)
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这题a和c不是应该相等的吗，题目只有递延所得税负债吧（公允变动和折旧引起的），递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产=84.375-0=84.375不是吗？为什么金额不是一致的呢？
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老师，这道题，确认递延所得税资产时为什么是325-（5000-15000*15%），都是可抵扣的，不是应该加法吗？
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老师请问答案里的应纳税所得额为什么要200，不应该是3000+120-300吗？
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老师，计算企业所得税应纳税所得额时，考虑递延所得税资产、递延所得税负债吗？
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