问题已解决
A公司为增值税一般纳税人,增值税税率13%,2022年4月销售产品开具增值税专用发票注明不含税金额500000元,开具增值税普通发票的不含税金额100000元。本月认证通过的增值税专用发票金额300000元,税额39000元;本月取得的机动车销售统一发票认证通过,注明的增值税额20000元;销售部门人员王伟出差取得航空电子客票行程单一张,注明票价1500元,机场建设费50元,燃汕附加费100元;管理部门人员李亮出差取得火车票两张,每张票面金额136.5元;办公室人员吴敏出差取得注明旅客身份信息的公路客票4张,共计128元。 计算A公司2022年4月应交增值税。



你好!
销项税额(500000+100000)*13%=78000
进项税额39000+20000+(1500+100)/(1+9%)*9%+136.5*2/1.09*9%+128/1.03*3%=59158.40
2022 04/09 11:24

蒋飞老师 

2022 04/09 11:25
公司2022年4月应交增值税:78000-59158.40=18841.6