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问题已解决
老师好！请问用小企业会计准则，汇算清缴调增，怎么做会计分录，标准答案
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你好，学员，这个稍等，老师看看
2022 04/12 17:01
84784951 
2022 04/12 17:09
老师，有答案了吗
冉老师 
2022 04/12 17:45
稍等，老师看看的，这个
冉老师
2022 04/12 17:45
这个有点复杂的，学员
冉老师
2022 04/12 17:45
内容有点多，稍等的
冉老师
2022 04/12 17:45
老师写完发你的，学员
冉老师
2022 04/12 17:46
1、汇算清缴纳税调增是税法口径的
冉老师
2022 04/12 17:46
2、会计做账是根据会计准则的
冉老师
2022 04/12 17:45
3、所以汇算清缴纳税调整不做账的
冉老师
2022 04/12 17:46
4、这个仅仅是汇算清缴口径的调整的
冉老师
2022 04/12 17:46
5、你们具体是什么业务导致的调整的
冉老师
2022 04/12 17:46
6、可以具体说明一下
冉老师
2022 04/12 17:46
7、老师看看是否需要调整的
冉老师
2022 04/12 17:46
以上是全部的解答过程的
冉老师
2022 04/12 17:46
这个题目的解题思路都是这样的
冉老师
2022 04/12 17:46
学员可以看看的，这个
冉老师
2022 04/12 17:46
有什么不明白的，还可以问的
冉老师
2022 04/12 17:46
祝你工作顺利，学员
冉老师
2022 04/12 17:47
所以这个汇算清缴纳税调整是不做账的
冉老师
2022 04/12 17:47
除非你们是暂估的费用，是多的
冉老师
2022 04/12 17:47
也就是说费用是虚的
冉老师
2022 04/12 17:50
如果费用是假的话，汇算清缴纳税调增了
冉老师
2022 04/12 17:51
然后这个因为是不真实的业务，
冉老师
2022 04/12 17:51
所以22年度冲回费用，就可以的
冉老师
2022 04/12 17:51
老师给你举个例子的
冉老师
2022 04/12 17:52
比如21年度没有发票的费用50万
冉老师
2022 04/12 17:52
21年度汇算清缴纳税调增50万
冉老师
2022 04/12 17:52
然后这个发票22年度来，所以就不用调帐了
冉老师
2022 04/12 17:52
因为业务是真实的 ，学员
冉老师
2022 04/12 17:53
但是如果企业虚的暂估50万费用，
冉老师
2022 04/12 17:53
现在未来，都不会发生这个50万费用
冉老师
2022 04/12 17:52
等于说这笔业务是虚的
冉老师
2022 04/12 17:53
那么汇算清缴纳税调增
冉老师
2022 04/12 17:53
会计也要冲回这笔凭证的
冉老师
2022 04/12 17:54
以上是全部的思路的，都是这个逻辑的
冉老师
2022 04/12 17:53
以上是全部的解答过程的
冉老师
2022 04/12 17:54
这个题目的解题思路都是这样的
冉老师
2022 04/12 17:54
学员可以看看的，这个
冉老师
2022 04/12 17:54
有什么不明白的，还可以问的
冉老师
2022 04/12 17:54
祝你工作顺利，学员
冉老师
2022 04/12 17:54
学员，可以看看，还有什么不理解的
84784951
2022 04/12 17:57
这个思路我都清楚我意思是，我的招待费肯定是调增的，要补交所得税，根据小企业会计准则，怎么做补交所得税的分录
冉老师
2022 04/12 18:04
如果是做补交所得税分录的话
冉老师
2022 04/12 18:05
账务处理是如下的，学员
冉老师
2022 04/12 18:05
借未分配利润
贷应交所得税
冉老师
2022 04/12 18:05
借应交所得税
贷银行存款
冉老师
2022 04/12 18:06
或者是按照下面的第二种方法
冉老师
2022 04/12 18:05
借所得税费用
贷应交所得税
冉老师
2022 04/12 18:06
借应交所得税
贷银行存款
冉老师
2022 04/12 18:06
以上是全部的解答过程的
冉老师
2022 04/12 18:06
这个题目的解题思路都是这样的
冉老师
2022 04/12 18:06
学员可以看看的，这个
冉老师
2022 04/12 18:06
有什么不明白的，还可以问的
冉老师
2022 04/12 18:06
祝你工作顺利，学员
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