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老师，你好我想问下我公司去年进项税额和销项税额和增值税申报表不一致，项问下怎么调账，能跟账面保持一致
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你有留底税额的话，正常你的应交税费在你的资产负债表上应该是负数才对，那你的应交税费在你的余额表上应该是余额在在借方才对。
2022 04/21 15:20
李霞老师 
2022 04/21 15:21
那么现在是你账上比你报表上要多，那就说明要把账上的数条少条，少的话，嗯，相当于你要借营业外支出贷应交税费，未交增值税，调整一下那个差额
lrh158521 
2022 04/21 15:23
是的，那现在跨年了怎么调账才能和增值税申报表上数据一致呢
李霞老师
2022 04/21 15:25
你好同学，我跟你说，它不影响你的汇算清缴调整，你直接按照我说的做凭证就可以了，做到今年就可以。
lrh158521
2022 04/21 15:27
分录怎么写呢
李霞老师
2022 04/21 15:28
借营业外支出
贷应交税费，未交增值税，
lrh158521
2022 04/21 15:31
为什么要走营业外支出这个科目，不涉及损益
李霞老师
2022 04/21 15:34
你要把营业外支出再转到损益类科目里啊，我的意思你直接在2022年进行调整，跟2021年没有关系了。
lrh158521
2022 04/21 15:38
好的，谢谢老师
李霞老师
2022 04/21 15:44
祝您生活愉快感谢五星
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