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你好老师，如果我去年做减免税教育费附加减免多了，我今年怎么做分录，是先红冲原来错的凭证rl，然后做一个正确的嘛？
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你好，你采用小企业会计准则的话，是可以的呢
2022 04/21 18:19
84784979 
2022 04/21 18:44
老师，怎么调呀？能帮忙写个分录吗？
小小霞老师 
2022 04/21 22:45
多计提就冲销多计提，分录是 借：应交税费——教育费附加，地方教育费附加 贷：税金及附加 然后结转损益 借：税金及附加 贷：本年利润
84784979
2022 04/22 09:46
多减免，不是多体提，先冲销去年的减免税，然后还要重新做一个正确的减免税，然后二个分录好像都有营业外收入影响损益，所以我不知道调营业外收入的时候，冲红的那部分用不用调整损益，新做的也有营业外收入要调整损益
小小霞老师
2022 04/22 11:58
那你要通过以前年度损益处理的呢，因为营业外收入影响企业所得税计算
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