免费问答

同学您好， （1）甲公司账务处理， 借：固定资产清理  185     累计折旧  15   贷：固定资产  200 150000元=15万元，100000元=10万元，公允价值=30*10000=300000（元）=30（万元） 借：应付账款  350     资产处置损益  5 （185-180）   贷：固定资产清理  185       应交税费—应交增值税（销项税额）  23.4   （180*13%）       其他权益工具投资—成本  15                       —公允价值变动  10       利润分配—未分配利润   5    【30-（15+10）】       其他收益—债务重组收益  116.6    （此科目的发生额为重组收益） 借：其他综合收益  10   贷：利润分配—未分配利润  10 通过以上分录可知，甲公司债务重组收益为116.6万元 （2）乙公司账务处理， 借：交易性金融资产—成本  30     固定资产  180     应交税费—应交增值税（进项税额）  23.4     坏账准备  105  （350*30%）     投资收益  11.6   （此科目的发生额为重组收益）   贷：应收账款  350 通过以上分录可知，乙公司发生债务重组损失11.6万元