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问题已解决
老师是这样的 我们公司进项税额是不能抵扣的，要做转出，我4月份做了这笔借：应交税费-应交增值税 10 贷：应交税费-进项税额转出 10；现在5月份这个专用发票需要红冲；借：应交税费 -10 贷：进项税额转出 -10；但是我五月份红字没法勾选，这样的话我五月份勾选平台的进项税额和帐里的进项税额就对不上了，这可怎么办呢
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第一个你进项转出的这个分录不对
你在附表二里面填写了进项转出吗？
如果没有的话，第一个分录红冲，然后
借预付账款，
贷库存商品等
应交税费，应交增值税，进项转出做这个
2022 05/05 23:59
郭老师 
2022 05/05 23:59
开了红字发票之后才做进项转出。
84784962 
2022 05/06 00:00
四月份进项税额转出包括了这笔呀
郭老师
2022 05/06 00:00
那你去税务局修改进项转出吧
在五月份转出
84784962
2022 05/06 00:03
不是 我们公司是不能抵扣增值税的呀 所以四月份入账要做转出啊 现在这个专票要红冲 五月份要怎么做账呢
郭老师
2022 05/06 00:07
开了负数发票之后，还得做进项转出，你这样不就转出两次了嘛，所以让你在四月份去修改。
郭老师
2022 05/06 00:08
还有你之前做的进项转出的分录也不对，应该加税合计做到成本或者是费用里面
郭老师
2022 05/06 00:08
转出要么是
借库存商品或者是管理费用等
贷应交税费、应交增值税进项转出，
要么是我写的上面的分录，借预付账款贷库存商品或者是管理费用等应交税费，应交增值税进项转出。
郭老师
2022 05/06 00:08
主要看你认证了之后分录怎么做的。
84784962
2022 05/06 09:54
老师，我明白您的意思，没开红字前：借：管理费用 贷：应交税费-进项税额转出 请问那开了红字后的分录怎么做呢？
郭老师
2022 05/06 09:55
借应付账款，贷管理费用。
84784962
2022 05/06 09:57
红字之后进项税额转出不用录负数了吗？为什么呢，我的理解是原来进项税额转出比如有10，现在红字了不应该冲销变-10吗
郭老师
2022 05/06 10:00
进项转出，在贷方表示转出的进项
郭老师
2022 05/06 10:00
他本来就是一个贷方发生额啊。
84784962
2022 05/06 10:02
所以我在贷方录个-10呀 老师 主要是这点没搞懂 之前有录贷方的进项税额转出 10，现在红字了就不用管这个科目了吗 没理解 老师
郭老师
2022 05/06 10:03
借管理费用贷应交税费、应交增值税进项转出，这已经是进项转出了，你为什么要在录一个负数？
郭老师
2022 05/06 10:03
借管理费用100，应交税费、应交增值税进项20，贷应付账款120
借管理费用贷应交税费，应交增值税进项转出20
借应付账款贷管理费用120，这个是完整的，你能看懂吗
郭老师
2022 05/06 10:04
就是你的镜像转出提前做了一个月，应该在五月份做，你提前做了四月份之前已经做了进项转出，你账上不用调整啦。
84784962
2022 05/06 10:41
四月份不知道这个专票需要红冲，本身我们公司是不能抵扣进项税的，那五月份知道需要红冲，四月份转出的进项税额也就不需要相应的录负数了对吧 我的理解就是红冲了 那对应的科目也应该录负数 就是管理费用-负数 应交税费-负数 应付账款-负数；管理费用-负数 应交税费-进项税额转出-负数 这样做是有问题的对吗
郭老师
2022 05/06 10:50
你好，没有问题的可以。
84784962
2022 05/06 10:53
那我进项税额转出不是录了负数吗 老师 有点懵了
郭老师
2022 05/06 10:56
你好，第一个在贷方，借方负数不就是在贷方吗？那你和我这个借应付账款，贷管理费用，应交税费，应交增值税，进项转出不一样吗？
郭老师
2022 05/06 10:56
第二个借应交税费，应交增值税进项转出贷管理费用，这个不也是红冲的吗？
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