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2020年购买的材料发票已经抵扣了，现在2022年要进项转出。补缴税金及附加，滞纳金，这笔会计分录如何处理？会不会影响企业所得税？
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你好！具体是什么原因做进项税额转出呢
2022 05/06 18:21
84784986 
2022 05/06 18:21
发票失控，对方虚开
蒋飞老师 
2022 05/06 18:23
你好！影响企业所得税的
84784986
2022 05/06 18:24
那这个分录怎么写
蒋飞老师
2022 05/06 18:24
借以前年度损益调整…税金及附加，
营业外支出…滞纳金
贷银行存款
84784986
2022 05/06 18:25
具体得分录如何写
蒋飞老师
2022 05/06 18:27
然后再做分录：
借利润分配…未分配利润
应交税费…企业所得税
贷以前年度损益调整…税金及附加
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