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问题已解决
问好老师，上年度计提的材料成本费用60多万，2022年汇算清缴年报调增后净利润30多万，已申报，已缴税（所得税） 上年度计提费用的凭证：借 生产成本 贷 应付账款 我在账上要怎么处理这笔调增的费用
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结转了主营业务成本吗？
2022 05/17 16:08
84785015 
2022 05/17 16:36
结转了结转了
郭老师 
2022 05/17 16:42
借应付账款贷生产成本，
借生产成本贷利润，分配未分配利润
84785015
2022 05/17 20:10
报表用调吗
年报的报表用调吗
郭老师
2022 05/17 20:13
不需要
这个分录做到这个月
84785015
2022 05/18 09:38
老师，能说下你对此笔账务处理的想法吗？还有为什么不用调整财务报表年报？
郭老师
2022 05/18 09:41
当年财务报表等于你去年第四季度的财务报表，这些必须是一样的。
郭老师
2022 05/18 09:41
你的季度预缴是多少，你年财务报表就是多少，然后你调整的这笔不允许抵扣所得税的，在纳税调整明细表里面调整。
84785015
2022 05/18 10:04
老师，这笔60多万的预提费用调增后产生了净利润30多万（没调增前亏损30多万）相对应缴纳的就是所得税吗？我如何理解您所说的不允许抵扣所得税？
郭老师
2022 05/18 10:05
对的是的，不允许抵扣，就是调增的意思。
84785015
2022 05/18 10:34
借应付账款贷生产成本，
借生产成本贷利润，分配未分配利润 老师，这笔分录录到5月份，这笔调增业务就此结束了对吗？以后年度不用再做调整了对吗
郭老师
2022 05/18 10:37
哦对的是的是这么做的。
84785015
2022 05/18 10:56
老师，我汇算清缴业务招待费也调增了，还有财务费用--利息
84785015
2022 05/18 10:57
账务上还用处理吧
郭老师
2022 05/18 10:59
有业务的都不需要做账务处理，只要没有虚增的不用做
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