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小规模的老师 麻烦了

你好，四月份之后开的是免税的普通发票，借银行存款贷主营业务收入，不用做应交税费的。如果是四月份之前借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税季度45万结转到营业外收入借应交税费应交增值税贷营业外收入。

是以前的票 18年的

你好，那你应该做到当月，不是做到今年。

看下当时超过了交税标准吗？

发票上的税率是3%

一八年的税率是3%的，他的是季度9万以内可以免增值税

看一下你超过这个金额吗。

为什么要结转到营业外收入？

你好不交税的放到营业外收入里面，这个是规定，要不你的应交增值税一直有余额吗？

零申报能开票吗？

当时税务局没有比对的，申报错了可以通过，但是这个不正规，正规的是你开了多少，申报多少。

只要没超9万， 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税 借：应交税费 贷：营业外收入这样吗？

是的是的，是这么做的。