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邓老师，企业所得税汇算清缴分录，借：以前年度损益调整， 贷：应交税费—应交所得税。 缴纳汇算清缴税款时分录为： 借：应交税费—应交所得税， 贷：银行存款。 调整未分配利润时分录为： 借：利润分配—未分配利润， 贷：以前年度损益调整。
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你好，对的是的，是这么做的。
2022 05/20 09:36
84785011 
2022 05/20 09:43
是这样吧，那如果这样操作了，今年资产负债表期初数不就变了吗？
郭老师 
2022 05/20 09:44
你好，你需要手动修改未分配利润期初数据，你可以不修改。
84785011
2022 05/20 10:23
如果不修改的话，资产负债表会平吗
郭老师
2022 05/20 10:23
资产负债表平衡，但是你的勾稽关系不一致，是你的未分配利润期末减期初不等于净利润。
84785011
2022 05/20 10:49
这个勾稽关系很必要吗
郭老师
2022 05/20 10:51
我们这边是不查主要看你当地税务局。
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