你好,老师,请问下,为什么说有些情况增值税销售收入和企业所得税收入不一致呢,比如,资产的产品用于职工发放福利,是不是这个例子就是不一致的案例呢,可是我想不明白,借,管理费用-职工福利,贷,应付职工薪酬-职工福利-非现金福利;借,应付职工薪酬-职工福利-非现金福利,贷,主营业务收入 贷,应交税费-应交校增值税-销项税额,这个不是有主营业务收入吗,这个怎么就不一致了

84784972| 05/21 04:05| 114人阅读
小林老师
您好,处置固定资产会导致不一致
05/21 05:13
84784972
05/21 08:58
那老师您的意思是说,自产的产品用于职工福利发放是属于增值税销售收入和企业所得税收入是一致的是吗
小林老师
05/21 09:05
您好,是的,您的理解非常正确,一致
84784972
05/21 09:06
是一致的话,那我想问下,这个自产产品给员工发放福利是不是还要开票软件里开票出来呀,这个不对呀,购买方是填谁呢,那么多员工,如果不开票呢,增值税申报表那里怎么填呢,填写哪一栏呢
小林老师
05/21 09:06
您好,可以做未开票收入
小林老师
05/21 09:07
您好,做销售商品栏次
84784972
05/21 12:16
那处置固定资产也有销项税,那怎么报增值税呢
小林老师
05/21 12:17
您好,也是在处置商品货物
84784972
05/21 12:21
第一个自产商品发放员工,增值税申报申报时填在未开票收入那栏次,那处置固定资产也填在未开票收入,那不就是销售收入和企业所得税一致了吗
小林老师
05/21 12:35
您好,不一致没问题
84784972
05/21 13:07
第一个自产商品发放员工,增值税申报申报时填在未开票收入那栏次,那处置固定资产也填在未开票收入,那不就是销售收入和企业所得税一致了吗,老师,我的意思是说是一致了
84784972
05/21 13:09
比如,公司开票收入是5万+自产商品发放员工未开票收入是3万+处置固定资产未开票收入3万,那不是销售收入是11万了吗,然后所得税收入是5万+自产商品收入3万+处置固定资产营业外收入3万,那不也是11万,不是一致了吗
小林老师
05/21 14:52
您好,没有规定必须一致,可以存在差异
小林老师
05/21 14:52
您好,是的,找到申报差异即可
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