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是上月开出去的发票，上月一结账，这个月发票退回，要开红冲发票，请问这个月怎么做账？

上面写了 借应收账款负数 贷主营业务收入、负数 应交税费负数

就是做负数，然后如果重开发票再做一张正确的分录吗？

你好是的，是这么做的。

请问老师如果上个月就已经收到款确认收入了怎么做呢？

红冲了应收账款，你还是用应收账款来做，因为钱并没有退回去，借应收账款贷主营业务收入应交税费，第一次做的时候是借银行存款贷，主营业务收入应交税费。

就是上个月一开始就做的借银行存款，贷主营业务收入，应交税费；现在可以直接红冲银行存款这一笔吗？然后重做正确的

对的是的是这么做。

好的，谢谢

不用客气，工作愉快。