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你好！老师W我这个季度汇算清缴补交所得税88元，小企业会计准则，我做的分录是借利润分配-未分配利润88，应交税费-企业所得税88，缴纳做分录应交税费88，银行存款88，，这样对吗？现在财务报表怎么做呀，请指教
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你好，是的，是这样的
资产负债表的货币资金减少88，未分配利润减少88，利润表不变
2022 07/07 16:26
84785022 
2022 07/07 16:36
利润表上不显示这个88元，资产负债表未分配利润直接是负的88对吗
邹老师 
2022 07/07 16:40
你好，是的，是这样的
84785022
2022 07/07 16:43
老师！那这样利润表和资产负债表利润总额和未分配利润之间勾稽关系相差这个88元对吗
84785022
2022 07/07 16:44
这样成了资产负债表未分配利润=利润表上的利润总额-资产负债表期初未分配利润-这个季度补缴的所得税
邹老师
2022 07/07 16:52
你好，是的，是这样的。关系是这样
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计—补交的所得税
84785022
2022 07/07 16:54
利润表上不显示补缴的88元，只是在资产负债表上未分配利润里减去这个补缴的所得税
邹老师
2022 07/07 16:56
你好，是的，是这样的
84785022
2022 07/07 16:57
好的，谢谢老师，祝老师工作顺心
邹老师
2022 07/07 16:58
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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