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老师，请问一下交养老保险，怎么做会计分录。 1、比如公司出的部分是1000，员工应该出500，但是员工的这500实际也是由公司来缴纳不扣员工钱。这个会计分录怎么做。 2、个人所得税申报的时候。工资3500，公司帮员工出的养老保险500，工资那里是填3500还是是4000，个人所得专项扣除里，养老保险那里要不要填上500
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您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2022 07/12 12:57
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