递延所得税投资性房地产，资转投，税务记税按最初的的计吗？还是也要调？求举例_中级职称

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递延所得税投资性房地产，资转投，税务记税按最初的的计吗？还是也要调？求举例

84785002| 提问时间：2022 07/15 13:17

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悠然老师01

金牌答疑老师

职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

学员你好，比如固定资产购买价100万，可用5年，无残值，折旧年限及方法残值税法与会计一致，1年后转投资性房地产按公允价值核算，公允价值150万，那么账面价值150万计税基础=100-100/5=80

2022 07/15 13:19

84785002

2022 07/15 13:49

计税一直还是按最初折旧吗

悠然老师01

2022 07/15 15:08

是的，你的理解完全正确

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