出售固定资产给个人了,未开票,之前的进项已经抵扣,是2021年购进的

84785034| 08/09 16:31| 163人阅读
新新老师
具体。具体咨询什么问题?
08/09 16:38
84785034
08/09 16:41
未开票要怎么做账,之前的进项要不要转出,是全部转出还是转出出售金额的税额
新新老师
08/09 16:44
没开票。按无票收入纳税进项不用转 没开票,按无票收入纳税进项不用转出。
84785034
08/09 16:45
借:固定资产清理 45000 累计折旧 10000 贷:固定资产 55000 借:银行存款 25000 贷:固定资产清理 25000 借:营业外支出-处置非流动资产损益20000 贷:固定资产清理 20000
新新老师
08/09 16:47
处置的时候还有应交增值税。
84785034
08/09 16:47
我之前是这样做的,使用小企业会计准则没有资产处置损益科目,我就计入营业外支出了,
84785034
08/09 16:53
就是申报的时候填到无票收入栏里对吗?出售的面包车,适用多少税率?
84785034
08/09 16:55
填到哪一栏里?
新新老师
08/09 17:02
填写开票。填写开票对应税率的那样。
84785034
08/09 17:04
不是未开票吗?
84785034
08/09 17:06
对应的是13%还是9%的税率?
新新老师
08/09 17:09
一般纳税人13%的税。一般纳税人13%的税率。
84785034
08/09 17:10
填到未开票栏里,13%税率,对吗
新新老师
08/09 17:15
是的,这样填写就正确了。
84785034
08/09 17:17
好的,谢谢老师
新新老师
08/09 17:18
祝您工作愉快。不客气。
去提问

没有找到问题?直接来提问