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发放工资的时候，借：应付职工薪酬 贷：其他应收款（个人社保）应交税费－应交个人所得税 银行存款，我想问的是，由于借贷要相等，如果对账的话，银行存款和实际支出的会对不上，怎么办？
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同学你好
按照差额调整就可以了
2022 08/19 15:34
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老师，您好，计提工资和社保，其他应收款--个人社保和应交税费个税个税 为什么查余额借方会有余额呢计提工资
借：XX费用—工资
贷：应付职工薪酬—工资
计提社保（单位部分）
借：XX费用—社保
贷：应付职工薪酬—社保
发放工资
借：应付职工薪酬—工资
贷：银行存款
其他应收款—个人社保
应交税费—应交个人所得税
缴纳社保
借：应付职工薪酬—社保
其他应收款—个人社保
贷：银行存款
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发放工资 ： 借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
发放工资 ： 借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
老师，这两种个人的社保分录不同，什么情况怎么用，怎么区分呢？
638
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请问老师，职工社保自己承担
计提工资
借 管理费用 应付工资
贷 应付职工薪酬 实付工资
其他应收款 个人社保
应交税费 应交个人所得税
缴纳时
借 应付职工薪酬 实付工资
其他应收款 个人社保
应付职工薪酬 企业社保
应交税费 应交个人所得税
贷 银行存款
对吗？
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发放工资时分录
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-社保
贷：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
我不理解，发放工资时，钱已经扣除了，为什么应交税费还是记在贷方
173
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老师，月末计提工资时，能否直接借：生产成本、管理费用等科目，贷：应付职工薪酬——工资？
在发放时，借：应付职工薪酬——工资 ，贷：银行存款、应交税费——应交个人所得税、其他应收款——社保、公积金等；
在申报缴纳个人所得税时，借：应交税费——应交个人所得税，贷：银行存款？
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