免费问答

1.“已还原向境外直接缴纳 10％的预提所得税 38 万元”是怎么理解，没听懂 回复：380万元里边包含直接缴纳的预提所得税380*10%=38万元。 因为境外税前所得=境外所得净所得380-38+直接缴纳的预提所得税38万元+间接负担的税额 2.符合规定的由本层企业间接负担的税额是指的什么，从哪里看出这题是0 回复：由于居民企业A持股乙国C公司50%*30%=15%，不符合间接抵免比例，所以B公司从C公司取得的所得计算的间接负担的税额部分不能计入居民企业A间接抵免负担税额的计算中，这里视为0. 3.甲国的应纳税所得额，甲国实际缴纳税额，它们分别是指A公司在甲国的应纳税所得额，A公司在甲国实际缴纳税额吗 回复：是的，这里说的是居民企业A来自甲国的应纳税所得额。居民企业A在甲国实际缴纳的税额。 4.“可抵免境外税额 158 万元”是不是写错了，应该是“实缴税额”？ 回复：没有写错。实际缴纳的税额也就是可抵免税额，最大限度的可抵免税额就是实际缴纳的税额的金额。