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老师，这是之前会计2020年做的账，第一个图的凭证是预付供应商412500元货款，第二个凭证是供应商没给开发票的情况下会计2020年12月份做的入库凭证，实际供应商还欠我们412500元的发票，现在要给我们开这412500元发票，老师怎么做账，之前的账得调出来吗？谢谢
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您好，那您要体现发票，就得考虑暂估，并且只使用应付账款，不使用预付
2022 09/15 12:40
84784995 
2022 09/15 12:43
嗯，老师412500元的发票供应商现在给开出来，完整的分录我们怎么做呢？
小林老师 
2022 09/15 12:46
您好。按正确回复您好，付款，借应付账款贷银行存款，收到货，借原材料，贷应付账款暂估，收到发票，红字冲回暂估分录后按发票金额，借原材料，应交税费应交增值税（或有）贷应付账款
84784995
2022 09/15 12:56
嗯，老师，根据我这个业务之前会计2020年做的分录，现在供应商开出来412500元发票，我现在该怎么做调账，做账？
小林老师
2022 09/15 16:51
您好，方案1，直接把发票后附入库凭证，方案2，红字冲回原分录，按回复分录做账
84784995
2022 09/16 08:45
方案1不行了，因为发票是今年开的没法再附2020年的账里了，方案2得按之前会计做入库的原分录冲回，再按发票做入库分录您说的是这意思不老师？
小林老师
2022 09/16 08:46
您好，是的，您的理解非常正确
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