5. 3月2日A企业接受捐赠新的生产用设备一台,发票价格为100000元,增值税13000元,支付运输费1000元,增值税90元。各项合法凭证均已取得并在当月认证通过。 6. 由于保管不善损失从某农场收购的玉米,玉米收购价格为100万元,上述损失尚未审批。 (农产品凭票扣除) 7. 职工食堂购入洗碗机一台,销售方开出增值税专用发票列明售价20000元,增值税额2600元 8. 购入小汽车一辆,买价40万元,增值税5.2万,车购税4万,牌照费1000元,内饰10000元;款已付,车已交付使用,专门用于集体福利。 9. 本公司有应税和 免税产品共用材料使用时无法分清。本月共购进材料80万,进项税额10.4万;本月共售出应税产品400个,单位售价1000元,免税产品100个,单位售价400元。 做出会计处理

84785036| 09/25 02:16| 154人阅读
若言老师
学员你好 5进项税额=13000+90=13090 6进项税额转出=100/0.9*10%=11.11 7进项税额=2600 8不可以抵扣 9可以抵扣的进项税额=10.4*400*1000/(400*1000+100*400)=9.45
09/25 09:09
84785036
09/25 10:05
可以写一下会计分录吗
若言老师
09/25 10:26
好的 您稍等 我这会在外边 回去写给您
若言老师
09/25 12:20
5借:固定资产 101000          应交税费-应交增值税(进项税额)13090        贷:营业外收入 114090 6借:待处理财产损溢  1111100     贷:原材料 1000000           应交税费-应交增值税(进项税额转出)111100 7借:固定资产  20000        应交税费-应交增值税(进项税额)2600     贷:银行存款 22600 8借:固定资产 483000        管理费用 10000     贷:银行存款 493000 9借:主营业务成本   9500    贷: 应交税费-应交增值税(进项税额转出)9500 借:应收账款  492000   贷:主营业务收入-应税产品 400000          主营业务收入-免税产品  40000         应交税费-应交增值税(销项税额) 52000
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