老师:我们公司和果农合作,签了合同,然后我们公司初加工后在销售,以后我们公司开脐橙销售的发票专票的税率是多少?

84784981| 10/06 17:34| 128人阅读
立峰老师
同学你好 咱们公司是一般纳税人还是小规模?
10/06 17:35
84784981
10/06 17:39
我们公司是一般纳税人,和种植脐橙的果农合作,签了合同,我们公司初加工脐橙,然后销售各大超市和批发商,然后我们开专票是多少税率
84784981
10/06 17:40
我们控股了县里的子公司,然后子公司种植脐橙,我们这边购买肥料给脐橙树施肥这样的
立峰老师
10/06 17:46
同学你好,按9%的税率征收。收购子公司脐橙可以计算后作进项税抵扣。
84784981
10/06 17:47
计算后作进项税抵扣。老师,原来没有做过,怎么计算?
立峰老师
10/06 17:53
一,要看当地税务局有没有核定扣扣除的规定。 二、如果没有,我们公司开收购发票就可以按收购价乘以税率。如果我们只是初加工销售的税率为9%,那么用收购发票金额乘以9%。
84784981
10/06 18:07
收购价乘以9%的金额,我们在开收购发票吗?1万元的收购价*9%=9100,我们开的收购发票金额就是9100?
立峰老师
10/06 18:22
同学你好,对方是子公司是可以开具普通发票,我们就可以计算抵扣。 取得(开具)农 产品销售发票或收购发票的,以农产品收购发票或销售发票上注明的农产品买价和 .99 的扣除率计算进项税额;
立峰老师
10/06 18:22
同学你好,对方是子公司是可以开具普通发票,我们就可以计算抵扣。 取得(开具)农 产品销售发票或收购发票的,以农产品收购发票或销售发票上注明的农产品买价和9% 的扣除率计算进项税额;
立峰老师
10/06 18:24
比如他是农业生产者,开具了农产品销售发票10000元 我们按10000*0.09计算扣除 借:原材料  9100        应交税费-应交增值税(进项税额)900       贷:应付账款  10000
84784981
10/07 08:50
老师:意思这个900元进项税,我总公司可以抵扣的吗?
84784981
10/07 08:51
那比如我们总公司开发票,可以开哪些发票
立峰老师
10/07 10:18
是的,可以抵扣。 如果收农户的,开收购发票。 如果刚才我们的子公司的,就让他自己开发票就可以。免税的
84784981
10/07 10:21
意思是我们总公司收购子公司果农脐橙,那么我们就开收购发票给子公司吗?我们开多少税点的
84784981
10/07 10:23
说错了,意思是我们总公司收购子公司的脐橙,那么子公司就给我们总公司开免税的收购发票吗?
立峰老师
10/07 10:34
同学,子公司给我们开免税的发票,不是收购发票。 收购发票适用于农户,他们不会开票,所以才让收购方开发票。
84784981
10/07 10:40
就是我们总公司收了农户的脐橙,我们总公司开收购发票吗?,那收购方开发票给自己啊
立峰老师
10/07 10:42
是的,农产品收购发票就是收给自己
84784981
10/07 10:43
那我们总公司收了农户的脐橙,我们总公司开收购发票给自己,开这个收购发票也是免税的吗?那我们总公司要怎么做账?
立峰老师
10/07 10:45
比如他是农业生产者,我们开具了收购发票10000元 我们按10000*0.09计算扣除。要有对方户的身份证,不能虚开。 借:原材料 9100 应交税费-应交增值税(进项税额)900 贷:应付账款 10000
立峰老师
10/07 10:46
身份证信息要在收购发票上填写的。
84784981
10/07 10:48
嗯,老师有收购发票的样本吗?能不能拍一个给我看一下
立峰老师
10/07 10:50
就在开票系统上的,好的
立峰老师
10/07 10:54
收购发票开具方法如下:1、纳税人应按照发票管理办法的要求领用、开具和保管农产品收购发票;2、如实填写收购发票有关栏目,并向收款人逐笔开具发票;3、需要汇总开具的,应附上购货清单(纳入发票升级版范围的纳税人需通过发票升级版系统开具购货清单)。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证,发票只能证明业务发生了,不能证明款项是否收付。
立峰老师
10/07 10:56
开具时多了个收购字样
84784981
10/07 10:59
老师:那这个免税发票,会计分录怎么做
立峰老师
10/07 11:14
比如他是农业生产者,我们开具了收购发票10000元 我们按10000*0.09计算扣除。要有对方户的身份证,不能虚开。 借:原材料 910 应交税费-应交增值税(进项税额)90 贷:应付账款 1000
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