免费问答

我们公司是一般纳税人，和种植脐橙的果农合作，签了合同，我们公司初加工脐橙，然后销售各大超市和批发商，然后我们开专票是多少税率

我们控股了县里的子公司，然后子公司种植脐橙，我们这边购买肥料给脐橙树施肥这样的

同学你好，按9%的税率征收。收购子公司脐橙可以计算后作进项税抵扣。

计算后作进项税抵扣。老师，原来没有做过，怎么计算?

一，要看当地税务局有没有核定扣扣除的规定。 二、如果没有，我们公司开收购发票就可以按收购价乘以税率。如果我们只是初加工销售的税率为9%，那么用收购发票金额乘以9%。

收购价乘以9%的金额，我们在开收购发票吗？1万元的收购价*9%=9100，我们开的收购发票金额就是9100？

同学你好，对方是子公司是可以开具普通发票，我们就可以计算抵扣。 取得(开具)农 产品销售发票或收购发票的，以农产品收购发票或销售发票上注明的农产品买价和 .99 的扣除率计算进项税额;

同学你好，对方是子公司是可以开具普通发票，我们就可以计算抵扣。 取得(开具)农 产品销售发票或收购发票的，以农产品收购发票或销售发票上注明的农产品买价和9% 的扣除率计算进项税额;

比如他是农业生产者，开具了农产品销售发票10000元 我们按10000*0.09计算扣除 借：原材料  9100        应交税费-应交增值税（进项税额）900       贷：应付账款  10000

老师：意思这个900元进项税，我总公司可以抵扣的吗？

那比如我们总公司开发票，可以开哪些发票

是的，可以抵扣。 如果收农户的，开收购发票。 如果刚才我们的子公司的，就让他自己开发票就可以。免税的

意思是我们总公司收购子公司果农脐橙，那么我们就开收购发票给子公司吗？我们开多少税点的

说错了，意思是我们总公司收购子公司的脐橙，那么子公司就给我们总公司开免税的收购发票吗？

同学，子公司给我们开免税的发票，不是收购发票。 收购发票适用于农户，他们不会开票，所以才让收购方开发票。

就是我们总公司收了农户的脐橙，我们总公司开收购发票吗？，那收购方开发票给自己啊

是的，农产品收购发票就是收给自己

那我们总公司收了农户的脐橙，我们总公司开收购发票给自己，开这个收购发票也是免税的吗？那我们总公司要怎么做账？

比如他是农业生产者，我们开具了收购发票10000元 我们按10000*0.09计算扣除。要有对方户的身份证，不能虚开。 借：原材料 9100 应交税费-应交增值税（进项税额）900 贷：应付账款 10000

身份证信息要在收购发票上填写的。

嗯，老师有收购发票的样本吗？能不能拍一个给我看一下

就在开票系统上的，好的

收购发票开具方法如下：1、纳税人应按照发票管理办法的要求领用、开具和保管农产品收购发票；2、如实填写收购发票有关栏目，并向收款人逐笔开具发票；3、需要汇总开具的，应附上购货清单（纳入发票升级版范围的纳税人需通过发票升级版系统开具购货清单）。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

开具时多了个收购字样

老师：那这个免税发票，会计分录怎么做

比如他是农业生产者，我们开具了收购发票10000元 我们按10000*0.09计算扣除。要有对方户的身份证，不能虚开。 借：原材料 910 应交税费-应交增值税（进项税额）90 贷：应付账款 1000