老师,小规模纳税人是建筑工程的,8月份开了80万和9月份开了10万都有开票 那么小规模预缴企业所得税和印花税是按月预缴还是按季预缴

84784971| 10/06 18:10| 95人阅读
郭老师
你好,你这个是异地工程还是当地的?如果是当地的话,都是开的普通发票,增值税附加税不需要缴纳企业所得税,根据利润来缴纳按季度 印花税你看下你的税种认定里面有这个核定吗? 如果有的话,按季度, 没有核定的按次, 当月发生的当月申报。
10/06 18:16
84784971
10/06 18:19
老师 我们是小规模工程项目地是在异地,需要缴纳印花税和企业所得税 但是印花税好像系统默认都是按次申报   现在是10月份 要是按次申报印花税不行的  因为我们是要报八月份的印花税 
郭老师
10/06 18:23
你好,发票是在八月份开的吗?如果是的话,你申报晚了有滞纳金。
郭老师
10/06 18:23
八月份现在缴纳企业所得税也晚了,只有九月份的,在15号之前申报不完。
84784971
10/06 18:24
就是说不管是小规模还是一般纳税人企业所得税和印花税都是要按月申报的对吗    不能按季申报 是这个意思吗 
郭老师
10/06 18:25
预缴都是按月的, 你自己申报的时候,增值税、附加税、所得税都是按照季度来申报,印花税你没有这个税种认定的,按次当月申报当月的。
84784971
10/06 18:29
老师 你意思是说,建筑工程小规模纳税人项目在异地的预缴企业所得税和印花税的都是按月申报,要在次月15号之前预缴上个月的,不是预缴的情况下是按季度申报 是这个意思吗 
郭老师
10/06 18:34
是的是的是这个意思的。
84784971
10/06 18:42
老师  就是说预缴8月份的金额我们10月份是报不了的对吗  那要是我们没有预缴会怎么样 
郭老师
10/06 18:45
你好,可以缴纳的,只不过是会有滞纳金。
84784971
10/06 18:49
老师 我意思是说要是没有去预缴这笔钱会怎么样  而且他这个超过预缴期限 是不是要去税务大厅预缴才可以 
郭老师
10/06 18:57
你好,没有缴纳,你一直不准备缴纳的话,以后查到需要补交,而且有滞纳金,有罚款。
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