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这个我们托管企业怎么做账，怎么报税为合理的，请老师指教一下，我这边是新和4号加油站托管企业，名称兴瑞企业管理公司，这个4号加油站是被阿克苏石油加油站公司管理的，阿克苏石油公司把4-号加油站的4位员工的工资，福利费，奖金，社保直接向4号站的员工银行账号打过去要么代扣代缴。我们托管企业向阿克苏石油公司开本公司为4号站员工打过去的工资，伙食费，福利费，社保费的发票。

说这些工资和福利费就是您托管公司的发生的业务，是不是？

现在我们托管企业只开票了，业务直接在阿克苏石油公司和4号站的员工之间发生了，我们托管企业只开对应支出的开票了，比如图片这样子的，这个工资表

您说业务不用给我发图。 您的支出 借劳务成本。贷银行存款应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。

可是我们这边没有什么银行存款支出，我们向阿克苏石油开票，阿克苏石油直接向4号加油站员工打工资，代扣代缴社保，付伙食费等等，

你好  没有银行支出是哪支出的 

是阿克苏石油公司直接打给4号加油站的支出。我们只开票了，开票金额没到我们托管企业银行账户，这笔钱直接被打给4号站员工账户了

你好 你们是哪个公司  

我们是托管公司老师

就是这个，你们单位的钱是。。其他公司代你们付的是这意思不？

嗯嗯，就是这个意思老师，比如4号站员工的上月工资1.6万元，上级石油公司把这笔1.6万工资直接支付给4号站员工的银行账户，我们托管企业向上级石油公司开1.6万的发票。就这样。我们托管企业银行账户没什么钱进账的

开票确认收入。借应收账款，贷主营业务收入应交税费。 然后对方代替支付钱。 借劳务成本。贷银行存款应付职工薪酬，借应付职工薪酬 应收账款

这样的话我们托管企业不需要做计提工资的账务处理吗老师？

你好，您好，已经记了，你看分录。

对方代替支付钱，只有工资表原始凭证，没有发票的情况下借方记劳务成本可以吗？

如果这个员工是你本单位的员工，用工资表就行。如果是临时工，需要临时工代开发票。

嗯嗯，是我们公司的员工，然后老师，如果做劳务成本的账务处理工会经费需要缴纳吗？

需要按照工资总额的2%缴纳工会经费。

这样可能托管企业老板不愿意缴纳这个工会经费

我就这样做账了，没有过度应交薪酬这一科目

工资在那笔分录是我写的是正确的，你抄上去就行了。工会经费不是说你不愿意缴费就不交。这个是需要交的，按照工资总额的2%交。