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请问老师，担保公司计提的未到期责任准备金和担保赔偿准备金47万，因税前扣除文件到期，税务局要补缴税税率25%，已经按47万基数交了，会计科目怎么处理。
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你好，学员
这个你说的是补税的分录吗
2022 10/19 17:18
84784961 
2022 10/19 17:19
是否要补收入，这个分录
冉老师 
2022 10/19 17:20
你好，学员
这个不涉及收入的
84784961
2022 10/19 17:25
担保公司按担保费收入50%计提未到期责任准备金，按上年末在保余额1%计提担保赔偿准备金。我公司计提了47万，补缴税款11.75万，会计分录怎么做
冉老师
2022 10/19 17:28
担保公司按担保费收入50%计提未到期责任准备金，按上年末在保余额1%计提担保赔偿准备金。我公司计提了47万，补缴税款11.75万，会计分录怎么做
只做补税的分录
借所得税费用
贷银行存款
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