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甲企业为增值税---般计税方法纳税人,2022年9月发生下述生产经营业务。要求分析下列业务的增值税,分别说明是增值税的销项税还是进项税(如为进项税额,还需判断进项税可否抵扣),或是进项税转出等;并计算出各业务增值税的税额。为生产免税产品,购入一批原材料,取得的增值税专用发票.上注明的价款为15000元,增值税为1950元;支付运输企业(增值税简易计税方法纳税人)不含税运输费10000元,取得税务机关代开的增值税专用发票。
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2022 10/27 23:28
小帅老师 
2022 10/27 23:42
1、为生产免税产品,购入一批原材料,取得的增值税专用发票.上注明的价款为15000元,增值税为1950元
答:是进项税额。但是不能抵扣,因为生产免税商品目的购入。
2、支付运输企业(增值税简易计税方法纳税人)不含税运输费10000元,取得税务机关代开的增值税专用发票。
答:可以抵扣。抵扣金额为10000*9%=900元。
小帅老师 
2022 10/27 23:43
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