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企业在某一会计期间末，本期已预交的增值税为 200 万，本期进项税为 120，已代收的 增值税（销项税）为 200 万，进项税转出 2.6万元，本期已实际缴纳增值税 20万元。 要求：1、计算应交增值税期末余额，并将其期末余额结转。 2、如果销项税额为390万元，计算应交增值税期末余额，并将其期末余额结转
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同学你好
1、本期末应纳税额=已预交的增值税为 -200 万-本期进项税为 120+增值税（销项税）为 200 万+进项税转出 2.6万元-本期已实际缴纳增值税 20万元=137.4万
2022 11/14 15:07
立峰老师 
2022 11/14 15:09
同学你好
1、本期末应纳税额=本期进项税为 120+增值税（销项税）为 200 万+进项税转出 2.6万元-本期已实际缴纳增值税 20万元=102.6
立峰老师
2022 11/14 15:12
同学你好
1、本期末应纳税额=本期进项税为 120+增值税（销项税）为 200 万+进项税转出 2.6万元-本期已实际缴纳增值税 20万元=62.6
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 62.6
贷：应交税费-未交增值税 62.6
立峰老师
2022 11/14 15:18
借：应交税费-未交增值税 62.6
贷：应交税费-预交增植税 62.6
立峰老师
2022 11/14 15:20
2、应交税费-未交增值税=本期进项税为 120+增值税（销项税）为390万+进项税转出 2.6万元-本期已实际缴纳增值税 20万元=252.6
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 252.6
贷：应交税费-未交增值税 252.6
借：应交税费-未交增值税 200
贷：应交税费-预交增植税 200
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