免费问答

A是B的母公司，本期A个别资产负债表中对B的内部应收账款余额为627万元，坏账准备余额为33万元。由于本期无新增内部交易，所以与上期相比，内部应收账款与坏账准备均未发生变化。不考虑递延所得税影响。 要求编制：（1）A公司在合并工作底稿中编制的内部债权债务抵销分录；（2）A公司在合并工作底稿中编制的与前期计坏账相关的抵销分录。