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（1）进项税额=65000+1350=66350（元） （2）进项税额=3600+4000*9%=3960（元） （3）进项税额=11700*13%=1521（元） （4）销项税额=200000*13%=26000（元） （5）进项税额=3900（元） （6）进项税额=13000（元） （7）进项税额=2600（元） （8）销项税额=5*76000*13%=49400（元） （9）进项税额转出=（100000-3000）*13%+3000*9%=12880（元） （10）销项税额=200000*13%=26000（元） （11）销项税额=-13000（元） （12）销项税额=300000*13%=39000（元） （13）销项税额=4500/（1+13%）*13%=517.70（元） （14）进项税额=450（元） （15）销项税额=1300000*13%+（4000+500）/（1+13%）*13%=169517.70（元）

请问上个月未抵扣的进项税额应该怎么办

还有那个（3）（5）里的运费不需要算税吗

上月留底的进项税额作为进项税额本期进项抵扣。（3）和（5）取得的是普票，不能抵扣进项税额。

哦哦，原来是这样，那意思就是算最后的应交增值税要加上上月未交的吗

上月进项留底，表明上月未抵扣完进项，算最后的应交增值税时要减去上月留底

哦哦好的

祝您学习愉快！喜欢老师回答烦请给个好评。

那个老师我还想问一下第十三个不是普通发票吗，为什么可以算上

您好，这是公司开具的发票，不是取得的发票，公司开具普票和专票一样需要缴纳增值税