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固定资产残值率由3%调整为0,已经计提完折旧的资产将残值率一次性计入当前费用,未计提完折旧的资产按剩余年限每月计提折旧,这种情况需要做所得税纳税调整吗

m7081_25318| 提问时间:2022 11/26 22:14
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益华老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,税务师
您好,这个是不需要的哈
2022 11/26 22:14
m7081_25318
2022 11/26 22:16
谢谢,我也认为不需要,但是我们领导说要有依据。我觉得这就是永久性差异,无需调整啊
益华老师
2022 11/26 22:18
对,这种是不需要的哈
m7081_25318
2022 11/26 22:19
那请问您能不能解释一下不需要做所得税调整的具体原因呢?谢谢
益华老师
2022 11/26 22:20
因为本身残值率那部分计入到费用,他就不会影响到暂时性差异数据
m7081_25318
2022 11/26 22:53
好的谢谢老师
益华老师
2022 11/27 00:27
不客气的祝您开心
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