问题已解决
某汽车集团为增值税一般纳税人,2019年5月尚未抵扣完的进项税额为5100元,该企业2019年6月有关生产经营业务如下: (1)企业以商业汇票方式购入包装物一批,价款为6万元,增值税税额为0.78万元。 (2)企业因材料质量问题将上月所购原材料退还给供货方,收回价款4万元,增值税税额为0.52万元,款项已收到 (3)委托一企业加工一批材料,发出原材料成本200万元,支付加工费10万元(不含税),材料加工完成后验收入库。 (4)企业将购进的材料专用于企业职工集体福利,按企业 材料成本计算方法确定,该材料成本为52万元,其进项税额为6.76万元。 (5)当月因管理不善,发生意外事故损失库存原材料金额35万元,经批准,计入营业外支出。 要求:计算该集团本月应缴纳的增值税税额,并作会计分录。
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速问速答你好同学,稍等看一下回复您
2022 12/01 22:33
小默老师
2022 12/01 22:55
销项=0
进项=0.78+0.51+10*0.13=2.59
进项税额转出=0.52+6.76+35*0.13=11.83
应纳税=11.83-2.59=9.24
借,应交税费~增值税(转出未交增值税)9.24
贷,应交税费~未交增值税9.24
84785046
2022 12/01 23:11
老师是每一道题的会计分录
小默老师
2022 12/01 23:16
1借,周转材料6
应交税费~增值税进项0.78
贷,应付票据6.78
2借,银行存款4.52
贷,原材料4
应交税费~增值税进项税额转出0.52
84785046
2022 12/01 23:18
老师第3、4、5呢?
小默老师
2022 12/01 23:19
3借,委托加工物资200+10=210
应交税费~增值税进项1.3
贷,原材料200
银行存款11.3
借,原材料210
贷,委托加工物资210
小默老师
2022 12/01 23:21
4借,应付职工薪酬58.76
贷,,原材料52
应交税费~增值税进项税额转出6.76
小默老师
2022 12/01 23:22
5.借,营业外支出39.55
贷,原材料35
应交税费~增值税进项税额转出4.55
小默老师
2022 12/01 23:22
感谢同学五星好评