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老师，就是公司审计2020年的一笔白条入账，因为收不到成本发票，就申请核定征收，现在审计要求从新整改，已经跨年了，这个要怎么处理？
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你好，白条做账可以的啊，你们之前是核定征税的，不影响你交税，但是你账上可以正常做。
2022 12/04 09:42
84784960 
2022 12/04 09:44
我账的是入成本的，就是没有发票，现在已经跨年了，这样要怎么处理？
郭老师 
2022 12/04 09:47
就这么做
汇算清缴调增
不能抵扣
核定征税的他也抵扣不了，你跟审计这么说
84784960
2022 12/04 09:59
可以审计的就要我们从新整改，情况说明我们已经出了。他们说要税务局盖章，我们要怎么写税务的才帮忙呢？
郭老师
2022 12/04 10:01
税务局那边不会给你盖章的，税务局那边盖章盖什么章啊，盖你们单位认可的章吗？
调整的话，借预付账款贷以前年度损益调整，你这个预付账款一直有余额。
84784960
2022 12/04 10:17
那预付账款一直在的话就等于没有处理？
郭老师
2022 12/04 10:24
不是的，你之前是怎么做的？借主营业务成本贷银行存款做的不是这个吗？借预付账款贷主营业务成本，红冲这个主营业务成本。一直挂着预付账款，相当于是这个分录是借预付账款贷银行存款，没有做成本费用。
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