2甲集团公司2017年12月31日购买了一项A 固定资产,设备原价100万元,预计可以使用4年,设备残值为O,采用直线法计提折(旧。税法规定该设备属于环保设备,可以采用加速折1日法年数总和法进行折1日。2018年12月31日甲集团对该设备计提了20万元的减值准备。假设当年该集团的税前会计利润为1000万无其他纳税调整事项。要求：(1)计算2017年所得税费用(3分） (2)计算2017年实际应当缴纳的所得税（3分） (3)计算2017年该固定资产产生的递廷所得税(4分) （4)作出2017年相应的会计分录（5分）_税务

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2甲集团公司2017年12月31日购买了一项A 固定资产,设备原价100万元,预计可以使用4年,设备残值为O,采用直线法计提折(旧。税法规定该设备属于环保设备,可以采用加速折1日法年数总和法进行折1日。2018年12月31日甲集团对该设备计提了20万元的减值准备。假设当年该集团的税前会计利润为1000万无其他纳税调整事项。要求：(1)计算2017年所得税费用(3分） (2)计算2017年实际应当缴纳的所得税（3分） (3)计算2017年该固定资产产生的递廷所得税(4分) （4)作出2017年相应的会计分录（5分）

ppp| 提问时间：2022 12/20 19:57

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账面价值=100-100/4-20=55 计税基础=100-100*4/10=60 可抵扣暂时性差异=60-55=5 应交所得税=（1000+100/4+20-100*4/10）*0.25=251.25 递延所得税=-5*0.25=-1.25 所得税费用=251.25-1.25=250 借，所得税费用250 贷，应交税费-企业所得税251.25 递延所得税1.25

2022 12/20 19:59