问题已解决
爱智教学仪器设备有限公司为增值税一般纳税人,本月纳税期限内发生以下业务:(1)向甲高校销售多媒体教学一体机200套,每套价格(含税)4.068万元。同时提供技术咨询、安装调试等销售服务活动,共收取服务费(含税)13.56万元。(2)销售多媒体教学一体机的同时提供运输服务。共取得运输劳务收入(不含税)4万元。(3)赠送给多家幼儿园无尘教学黑板15套,每套价值0.4万元(不含税)(4)购进教学仪器设备等,共支付含税价格678万元。根据上述材料,依据税法规定,请回答爱智公司本期应缴纳增值税额是多少?



你好同学,稍等回复您
2022 12/21 09:48

小默老师 

2022 12/21 09:54
销项=200*4.068/1.13*0.13+13.56/1.13*0.13+4*0.13+0.4*15*0.13
进项=678/1.13*0.13
本期应缴纳增值税额=销项-进项