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老师 请问年末需要将期末余额结转为0的科目有哪些呢 分录怎么做得
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同学，你好，主要是费用成本都结转为零，同时本年利润不能有余额结转到未分配利润
借本年利润 ，贷利润分配-未分配利润
2023 01/10 16:47
84784982 
2023 01/10 16:49
这样对吗？是不是
森林老师 
2023 01/10 16:53
这个分录没有问题，但不叫结转，这个叫计提，所以摘要改一下
84784982
2023 01/10 16:55
为什么要进计提 不直接进费用呢 比如工资 税款
森林老师
2023 01/10 16:56
如税款，所得税，你可能是季度末进行计提，但是并没有在季度末交，需要在次月交，所以就会有计提，和缴纳两个分录。这个主要考虑是权责发生制，哪个期的费用放哪个期，所得税属于季度当期，所以要计提，工资同理
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