问题已解决
5、甲公司2020年度的财务会计报告于2021年1月15日批准报出。甲公司按净利润的10% 提取法定盈余公积。企业所得税税率为25%。 2021年1月10日,甲公司发现2019年和2020年生产部门的固定资产分别多提折旧额200 万元和100万元(该差错已达到重要性程度)。 要求: ① 分析计算上述会计差错影响额将相关调整数额填入下表 2020年12月31日资产负债表相关项目调整数 项 目 2019年 2020年 调 增 额 调 减 额 调 增 额 调 减 额 累计折旧 应交税费-企业所得税 未分配利润 盈余公积 ② 编制上述会计差错的相关会计调整分录。



你好同学,稍等回复您
2023 01/13 23:33

小默老师 

2023 01/13 23:33
明天上午回复您,同学
m200123118 

2023 01/14 11:51
好的。谢谢老师

小默老师 

2023 01/14 12:13
2019年
累计折旧调减200.企业所得税调减50.未分配利润调减135,盈余公积调减15

小默老师 

2023 01/14 12:18
更正一下
2019年
累计折旧调减200.企业所得税调增50.未分配利润调增135,盈余公积调增15
借,累计折旧200
贷,以前年度损益调整200
借,以前年度损益调整50
贷,应交税费~企业所得税50
借,以前年度损益调整150
贷,盈余公积15
利润分配~未分配利润135

小默老师 

2023 01/14 12:21
2019年
累计折旧调减100.企业所得税调增25.未分配利润调增67.5,盈余公积调增7.5
借,累计折旧100
贷,以前年度损益调整100
借,以前年度损益调整25
贷,应交税费~企业所得税25
借,以前年度损益调整75
贷,盈余公积7.5
利润分配~未分配利润67.5
m200123118 

2023 01/14 12:26
老师,正确的是21分回复的那条吗

小默老师 

2023 01/14 12:28
2019年
累计折旧调减200.企业所得税调增50.未分配利润调增135,盈余公积调增15
借,累计折旧200
贷,以前年度损益调整200
借,以前年度损益调整50
贷,应交税费~企业所得税50
借,以前年度损益调整150
贷,盈余公积15
利润分配~未分配利润135
2020年
累计折旧调减100.企业所得税调增25.未分配利润调增67.5,盈余公积调增7.5
借,累计折旧100
贷,以前年度损益调整100
借,以前年度损益调整25
贷,应交税费~企业所得税25
借,以前年度损益调整75
贷,盈余公积7.5
利润分配~未分配利润67.5