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老师 第四季度可以预估费用入账 所得税汇算在调增吗 怎么操作



第四季度,可以预估费用入账所得税汇算,可以采用以下操作:
1、在第四季度的结账报表或收入纳税申报表中,预估费用入账计算应纳税所得额;
2、在相应的增值税纳税申报表中,将预估的所得税税额进行销账抵扣;
3、在第四季度的汇算清缴表中,根据预估的所得税税额,调整本季度汇算减税额;
4、在收入纳税申报表中,确定税收总额,若本季度应纳税额大于汇算减免额,则应缴纳相应的税款;
5、在本季度的汇算清缴表中,如果调整后的汇算减税额大于应缴税额,则可以申请本季度汇算多减税。
拓展知识:
预估所得税除了在收入纳税申报表中计算,还可以在企业会计准则中进行计算。这样可以使企业更加有效地控制其税收状况,以降低企业的税务风险。
2023 01/16 11:23