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根据上述数据，公司的应纳税所得额计算如下：3000万元的产品销售收入减去2100万元的销售成本得出1000万元的营业收入，再减去8万元的准予扣除的税费后得出992万元的营业利润。再减去120万元的销售费用，28万元的财务费用，235万元的管理费用，其中招待费30万元，研究开发费100万元，营业外支出100万元，其中缴纳税收滞纳金10万元，通过民政部门向灾区捐款30万元，工资总额300万元，其中250万元计入成本，40万元计入管理费用，10万元计入营业费用，实发工资260万元，职工福利费30万元，工会经费5万元，职工教育经费21.5万元，甲企业分回的投资利润17万元得出实际的利润总额为209.3万元，应纳税所得额为209.3万元，减去已预缴的企业所得税102.82万元，实际应纳税所得额为106.48万元。 缴纳企业所得税的税率以及抵扣方式取决于企业的类别，根据中国税收规定，创意服装公司的企业所得税税率为25%，其应纳税额为106.48万元×25%=26.62万元，并需要把实际应纳税额减去25%×17万元=4.25万元，算得实际应缴税额为22.37万元。 此外，根据2021年企业所得税年度纳税申报表的填报要求，登记的纳税人识别号为465000202150186，数据如下：期末未弥补亏损为0，已预缴企业所得税为102.82万元，应纳税所得额为209.3万元，实际应缴税额为22.37万元，应补（退）所得税额为80.45万元，本期实际缴纳企业所得税额为22.37万元，本期应补、应退退税额为80.45万元。 拓展知识：根据税收规定，企业所得税的准予扣除项目具体分为研究开发费用和职工的福利费，其中，研究开发费用是指企业为满足社会发展需要，在履行经济职能的基础上，用于科技进步、技术改造、新产品开发以及专利开发等直接开支，可以从企业所得税中准予扣除50%。而职工福利费则是指企业支付给职工的住房补贴、交通补贴、子女在校学习补助、员工生日礼金等福利及其他支出，可以从企业所得税中准予扣除20%。