一公司为一般纳税人，8月份发生如下业务(1)向胜利商场销售A家电200件，每件不含税售价500元，开具增值税专用发票，注明价款100000元，税率13％，增值税额13000元；另收取包装费，开具增值税专用发票，注明金额1000元，税率13％，增值税额130元，款项存入银行(2)向小规模纳税人销售B家电50件，每件含税售价468元，开具增值税普通发票，注明价款20000元，税率13％，增值税额2600元；另外提供运输服务，开具增值税专用发票，注明价款1000元，税率9％，增值税额90元(3)用一批B家电与大华公司的产品交换，换入产品作为本公司的固定资产，双方分别开具增值税专用发票，注明价款20000元，税率13％，增值税额2600元(4)以旧换新向消费者销售C家电100件，每件含税价351元，旧货折价款合计2000元，实际收款33100元，开具普通发票，C家电适用税率13％(5)本月为销售产品提供包装物收取包装物押金3000元，没收到期未退还包装物的押金2340元。求本月的销项税额_实务

问题已解决

一公司为一般纳税人，8月份发生如下业务(1)向胜利商场销售A家电200件，每件不含税售价500元，开具增值税专用发票，注明价款100000元，税率13％，增值税额13000元；另收取包装费，开具增值税专用发票，注明金额1000元，税率13％，增值税额130元，款项存入银行(2)向小规模纳税人销售B家电50件，每件含税售价468元，开具增值税普通发票，注明价款20000元，税率13％，增值税额2600元；另外提供运输服务，开具增值税专用发票，注明价款1000元，税率9％，增值税额90元(3)用一批B家电与大华公司的产品交换，换入产品作为本公司的固定资产，双方分别开具增值税专用发票，注明价款20000元，税率13％，增值税额2600元(4)以旧换新向消费者销售C家电100件，每件含税价351元，旧货折价款合计2000元，实际收款33100元，开具普通发票，C家电适用税率13％(5)本月为销售产品提供包装物收取包装物押金3000元，没收到期未退还包装物的押金2340元。求本月的销项税额

84785036| 提问时间：2023 01/21 08:50

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青柠

金牌答疑老师

职称：会计实务

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本月的销项税额总计为17360元。明细如下：（1）A家电增值税额为13000元；（2）B家电增值税额为2600元；（3）双方交换的B家电的增值税额为2600元；（4）C家电增值税额为3300元；（5）包装物押金没收到期未退还包装物的押金税额为2340元。拓展知识：增值税是国家征收的一种普遍性消费税，是从企业生产经营活动中获取收入的一种税收形式。它的主要特点是对预期的可消费价值的加值进行税收，以便把企业在市场竞争中获得的比例可消费价值提高税收获取到政府预算。

2023 01/21 09:03