免费问答

老师发票多开了，要妥善处理，首先要核实老师真的多开了，而不是学生错收了发票。如果确实是老师多开，那么可以先将发票作为凭证，然后在账簿中做冲抵分录。冲抵分录应在收入类科目上做“收到现金减少”，在费用类科目上做“支付发票减少”，这样就可以完成冲抵。 拓展知识：冲抵分录是一种常用的财务处理手续，是把相同或不同科目之间进行抵消，使本期对应科目的借贷方金额之和接近于0的方法。它可以有效地处理一张凭证中同科目或两个不同科目的借贷方金额之和不为0的情况，以完善账务处理，使账务信息更准确。