问题已解决
2月付了房租费收到进项发票,入账。现因疫情返还一部分房租,我的凭证要怎么做?是冲之前凭证一部分金额吗?



答:是的,关于2月付房租费收到进项发票入账后,因疫情返还一部分房租的凭证,应该冲之前凭证一部分金额。
例如2月份公司支付房租费用为1000元,收到进项发票后,应录入以下凭证:
借:应付账款-房租 1000
贷:银行存款 1000
因疫情返还一部分房租100元,则应录入以下凭证:
借:应付账款-房租 100
贷:银行存款 100
借:银行存款 100
贷:应付账款-房租 100
也就是说,要冲之前的凭证,将原来的1000减少到900,再另外增加一张凭证来补全销账。
2023 02/04 14:09