免费问答

首先，根据《中华人民共和国会计法》的要求，无论企业经营过程中错漏、多付少付发生，都应当做好记录，保留相关凭证，并及时对账务进行纠正。 其次，针对您提到的问题，建议您采取反结账修改的方式，这样可以避免影响每月申报的个税增值税和印花税。反结账修改是指，在企业发现已经登记的账务有误的情况下，通过反向运算的方式纠正企业的账务数据，以反映事实账务状况。 举个例子，比如做5月账的时候付了联防报警服务费4000元，当时没开票但是在账务记录中我们做成了费用。如果采用反结账修改的方式，可以将原有的费用余额抹掉，新增一笔费用支出，并把6月开的票附加到5月的账里。然后在会计凭证中把账务重新登记，使其成为一致的状态。 最后，要提醒您，反结账修改的有效期只能在审计年度内有效，这也是为了避免长期存在的错漏账务造成的不利影响。